Regression modelCredit Risk

债务估值调整

债务估值调整（DVA）代表了您自身信用风险对交易对手的价值。DVA衡量了如果您违约，衍生品价值的收益——这对您的股东有利，因为债权人收到的金额少于衍生品的全额价值。DVA备受争议，但根据IFRS 13，在公允价值会计中已强制要求使用。

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债务估值调整

信用估值调整 Merton违约模型无风险中性定价

来源

Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗

如何引用本页

ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/zh/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment

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