Regression modelCredit Risk
デビット評価調整
デビット評価調整（DVA）は、相手方の信用リスクに対する自己の信用リスクの価値を表します。DVAは、あなたが義務を履行できなくなった場合にデリバティブ価値が増加する度合いを測定します。これは株主にとって有利であり、債権者はデリバティブの全額を受け取れないためです。DVAは議論の的となっていますが、公正価値会計のためにIFRS 13の下では現在必須となっています。
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出典
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
このページの引用方法
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/ja/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
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