Valutazione del Rischio di Debito
La Valutazione del Rischio di Debito (DVA) rappresenta il valore del proprio rischio di credito nei confronti delle controparti. La DVA misura il guadagno nel valore di un derivato se si va in default sui propri obblighi—un beneficio per gli azionisti poiché i creditori ricevono meno del valore nominale del derivato. La DVA è controversa ma ora obbligatoria secondo IFRS 13 per la contabilità al fair value.
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Fonti
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
Come citare questa pagina
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/it/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
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- Credit Valuation AdjustmentFinanza quantitativa↔ confronta
- Modello di Default di MertonFinanza quantitativa↔ confronta
- Valutazione neutrale al rischioFinanza quantitativa↔ confronta
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