Ajustement de valorisation débiteur
L'Ajustement de Valorisation Débiteur (DVA) représente la valeur de votre propre risque de crédit vis-à-vis des contreparties. Le DVA mesure le gain sur la valeur d'un dérivé si vous faites défaut sur vos obligations — un avantage pour vos actionnaires car les créanciers reçoivent moins que la pleine valeur du dérivé. Le DVA est controversé mais désormais obligatoire sous IFRS 13 pour la comptabilisation à la juste valeur.
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Sources
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
Comment citer cette page
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/fr/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
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- Ajustement de la valorisation du risque de créditFinance quantitative↔ comparer
- Modèle de défaut de MertonFinance quantitative↔ comparer
- Valorisation neutre au risqueFinance quantitative↔ comparer
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