Ajustament de Valoració de Deute
L'Ajustament de Valoració de Deute (DVA) representa el valor del risc de crèdit propi davant de contrapartides. El DVA mesura el guany en el valor d'un derivat si es incompleixen les obligacions: un benefici per als accionistes, ja que els creditors reben menys del valor total del derivat. El DVA és controvertit, però ara és obligatori sota IFRS 13 per a la comptabilització a valor raonable.
Llegeix el mètode complet
Inicia la sessió amb un compte gratuït per llegir aquesta secció.
Mapa de mètodes
El veïnat de mètodes relacionats — seleccioneu un node per explorar-lo.
Fonts
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
Com citar aquesta pàgina
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/ca/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
Quin mètode?
Poseu aquest mètode al costat dels seus parents més pròxims i llegiu-los de costat a costat — la biblioteca disposa els llibres sobre la taula; la tria és vostra.
- Ajustament de Valoració de CrèditFinances quantitatives↔ compara
- Model de Mora de MertonFinances quantitatives↔ compara
- Valoració neutral al riscFinances quantitatives↔ compara
Citat per
Has vist cap problema en aquesta pàgina? Informa'n o suggereix una correcció →