Оцінка знецінення боргу (Debit Valuation Adjustment)
Оцінка знецінення боргу (DVA) відображає вартість власного кредитного ризику для контрагентів. DVA вимірює приріст вартості похідного інструменту, якщо ви не виконуєте свої зобов'язання — це вигода для ваших акціонерів, оскільки кредитори отримують менше повної вартості похідного інструменту. DVA є суперечливим, але тепер обов'язковим згідно з IFRS 13 для обліку за справедливою вартістю.
Читати метод повністю
Увійдіть із безкоштовним обліковим записом, щоб прочитати цей розділ.
Карта методів
Околиця споріднених методів — виберіть вузол, щоб дослідити.
Джерела
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
Як цитувати цю сторінку
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/uk/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
Який метод?
Поставте цей метод поруч із його найближчими спорідненими й читайте їх пліч-о-пліч — бібліотека викладає книги на стіл; вибір за вами.
- Коригування оцінки кредитного ризику (CVA)Кількісні фінанси↔ порівняти
- Модель дефолту МертонаКількісні фінанси↔ порівняти
- Оцінювання за нейтрального до ризику ставленняКількісні фінанси↔ порівняти
Згадується в
Помітили помилку на цій сторінці? Повідомте про неї або запропонуйте виправлення →