Ajuste por Valoración de Débito
El Ajuste por Valoración de Débito (DVA, por sus siglas en inglés) representa el valor del propio riesgo de crédito frente a las contrapartes. El DVA mide la ganancia en el valor de un derivado si uno incumple sus obligaciones —un beneficio para los accionistas porque los acreedores reciben menos que el valor total del derivado. El DVA es controvertido pero ahora obligatorio bajo la norma IFRS 13 para la contabilidad a valor razonable.
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Fuentes
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
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ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/es/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
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- Ajuste por Valoración de CréditoFinanzas cuantitativas↔ comparar
- Modelo de Incumplimiento de MertonFinanzas cuantitativas↔ comparar
- Valoración neutral al riesgoFinanzas cuantitativas↔ comparar
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