Điều chỉnh Định giá Nợ (DVA)
Điều chỉnh Định giá Nợ (DVA) thể hiện giá trị rủi ro tín dụng của chính bạn đối với các đối tác. DVA đo lường lợi ích trong giá trị phái sinh nếu bạn vỡ nợ nghĩa vụ của mình—một lợi ích cho cổ đông của bạn vì chủ nợ nhận được ít hơn giá trị phái sinh đầy đủ. DVA gây tranh cãi nhưng hiện bắt buộc theo IFRS 13 cho kế toán giá trị hợp lý.
Đọc toàn bộ phương pháp
Đăng nhập bằng tài khoản miễn phí để đọc phần này.
Bản đồ phương pháp
Lân cận của các phương pháp liên quan — chọn một nút để khám phá.
Nguồn tài liệu
- Gregory, J. (2009). Counterparty Credit Risk: The New Challenge for Global Financial Markets. John Wiley & Sons. link ↗
- Burgard, C., & Kjaer, M. (2011). Partial differential equation representations of derivatives with counterparty risk and funding costs. Journal of Credit Risk, 7(3), 1-19. DOI: 10.21314/jcr.2011.131 ↗
Cách trích dẫn trang này
ScholarGate. (2026, June 3). Debit Valuation Adjustment (DVA). ScholarGate. https://scholargate.app/vi/quantitative-finance/debit-valuation-adjustment
Phương pháp nào?
Đặt phương pháp này bên cạnh những phương pháp gần gũi nhất với nó và đọc chúng song song — thư viện bày sách lên bàn; lựa chọn là của bạn.
- Điều chỉnh định giá tín dụngTài chính định lượng↔ so sánh
- Mô hình Vỡ nợ MertonTài chính định lượng↔ so sánh
- Định giá trung lập rủi roTài chính định lượng↔ so sánh
Được tham chiếu bởi
Phát hiện lỗi trên trang này? Báo cáo hoặc đề xuất chỉnh sửa →