Jones Accrual Model
Jones Accrual Model, utvecklad av Jennifer J. Jones år 1991, är en statistisk metod för att upptäcka resultatmanipulation i finansiella rapporter genom att isolera onormala periodiseringar. Den skiljer mellan normala affärsperiodiseringar och potentiellt manipulerade periodiseringar, vilket hjälper revisorer och analytiker att identifiera potentiellt bedrägeri i finansiella rapporter.
Läs hela metoden
Logga in med ett kostnadsfritt konto för att läsa avsnittet.
Metodkarta
Närområdet av besläktade metoder — välj en nod för att utforska.
Källor
- Jones, J. J. (1991). Earnings management during import relief investigations. Journal of Accounting Research, 29(2), 193-228. DOI: 10.2307/2491047 ↗
- Dechow, P. M., Sloan, R. G., & Sweeney, A. P. (1995). Detecting earnings management. The Accounting Review, 70(2), 193-225. DOI: 10.2308/tar-9505096112 ↗
Så citerar du den här sidan
ScholarGate. (2026, June 3). Jones Accrual Model for Detecting Earnings Management. ScholarGate. https://scholargate.app/sv/accounting/jones-accrual-model
Vilken metod?
Placera den här metoden bredvid sina närmaste släktingar och läs dem sida vid sida — biblioteket lägger fram böckerna på bordet; valet är ditt.
- Analytiska procedurer inom revisionRedovisning↔ jämför
- RevisionsrisksmodellRedovisning↔ jämför
- Bedrägeri-riskbedömningRedovisning↔ jämför
- Utvärdering av intern kontrollRedovisning↔ jämför
Refereras av
Similar methods
Hittade du ett fel på sidan? Rapportera eller föreslå en rättelse →