Beneish M-Score: wykrywanie manipulacji wynikami finansowymi
Beneish M-Score to model statystyczny opracowany przez Messoda Beneisha w 1999 roku w celu identyfikacji, czy spółka manipulowała swoimi raportowanymi wynikami finansowymi. Model łączy osiem wskaźników sprawozdawczości finansowej w jeden złożony wynik, wykorzystując współczynniki oszacowane na podstawie regresji probitowej na próbie wykrytych manipulatorów wyników. Wynik powyżej −2.22 wskazuje na zwiększone prawdopodobieństwo manipulacji, co czyni M-Score szeroko stosowanym narzędziem w rachunkowości śledczej i analizie due-diligence inwestycji.
Przeczytaj pełny opis metody
Zaloguj się na bezpłatne konto, aby przeczytać tę sekcję.
Mapa metod
Sąsiedztwo pokrewnych metod — wybierz węzeł, aby je zgłębić.
Źródła
- Beneish, M. D. (1999). The detection of earnings manipulation. Financial Analysts Journal, 55(5), 24–36. DOI: 10.2469/faj.v55.n5.2296 ↗
Jak cytować tę stronę
ScholarGate. (2026, June 2). Beneish M-Score (Earnings Manipulation Detection). ScholarGate. https://scholargate.app/pl/finance/beneish-m-score
Która metoda?
Zestaw tę metodę z najbliższymi jej krewnymi i czytaj je obok siebie — biblioteka kładzie księgi na stole; wybór należy do Ciebie.
- Altman Z-Score: Prognozowanie bankructwa przedsiębiorstwaFinanse↔ porównaj
- Analiza DuPontFinanse↔ porównaj
- Regresja logistycznaStatystyka w badaniach↔ porównaj
Cytowana przez
Widzisz błąd na tej stronie? Zgłoś go lub zaproponuj poprawkę →