Jones Accrual Model
Het Jones Accrual Model, ontwikkeld door Jennifer J. Jones in 1991, is een statistische methode voor het detecteren van winststuring in financiële overzichten door abnormale accruals te isoleren. Het onderscheidt normale bedrijfsaccruals van potentieel gemanipuleerde accruals, wat auditors en analisten helpt bij het identificeren van mogelijke fraude in financiële overzichten.
Lees de volledige methode
Log in met een gratis account om dit onderdeel te lezen.
Methodenkaart
De omgeving van verwante methoden — selecteer een knooppunt om te verkennen.
Bronnen
- Jones, J. J. (1991). Earnings management during import relief investigations. Journal of Accounting Research, 29(2), 193-228. DOI: 10.2307/2491047 ↗
- Dechow, P. M., Sloan, R. G., & Sweeney, A. P. (1995). Detecting earnings management. The Accounting Review, 70(2), 193-225. DOI: 10.2308/tar-9505096112 ↗
Deze pagina citeren
ScholarGate. (2026, June 3). Jones Accrual Model for Detecting Earnings Management. ScholarGate. https://scholargate.app/nl/accounting/jones-accrual-model
Welke methode?
Plaats deze methode naast haar naaste verwanten en lees ze naast elkaar — de bibliotheek legt de boeken op tafel; de keuze is aan u.
- Analytische procedures in auditingAccountancy↔ vergelijken
- AuditrisicomodelAccountancy↔ vergelijken
- FrauderisicobeoordelingAccountancy↔ vergelijken
- Evaluatie van Interne ControleAccountancy↔ vergelijken
Geciteerd door
Similar methods
Een fout op deze pagina gezien? Meld het of stel een correctie voor →