Beneish M-Score: Detectie van Winstmanipulatie
De Beneish M-Score is een statistisch model, ontwikkeld door Messod Beneish in 1999, om te identificeren of een bedrijf zijn gerapporteerde winsten heeft gemanipuleerd. Het model combineert acht financiële-statementratio's tot één samengestelde score met behulp van coëfficiënten geschat uit een probitregressie op een steekproef van gedetecteerde winstmanipulatoren. Een score boven −2.22 duidt op een verhoogde kans op manipulatie, waardoor de M-Score een veelgebruikt instrument is in forensische boekhouding en due diligence bij investeringen.
Lees de volledige methode
Log in met een gratis account om dit onderdeel te lezen.
Methodenkaart
De omgeving van verwante methoden — selecteer een knooppunt om te verkennen.
Bronnen
- Beneish, M. D. (1999). The detection of earnings manipulation. Financial Analysts Journal, 55(5), 24–36. DOI: 10.2469/faj.v55.n5.2296 ↗
Deze pagina citeren
ScholarGate. (2026, June 2). Beneish M-Score (Earnings Manipulation Detection). ScholarGate. https://scholargate.app/nl/finance/beneish-m-score
Welke methode?
Plaats deze methode naast haar naaste verwanten en lees ze naast elkaar — de bibliotheek legt de boeken op tafel; de keuze is aan u.
- Altman Z-Score: Voorspelling van BedrijfsfaillissementFinanciering↔ vergelijken
- DuPont-analyseFinanciering↔ vergelijken
- Logistische RegressieOnderzoeksstatistiek↔ vergelijken
Geciteerd door
Een fout op deze pagina gezien? Meld het of stel een correctie voor →