Regression modelFinancial distress
مقياس ألتمن Z: التنبؤ بإفلاس الشركات
مقياس ألتمن Z هو نموذج تمييز خطي طوره إدوارد آي. ألتمن في عام 1968 للتنبؤ بإفلاس الشركات باستخدام خمس نسب مالية قائمة على المحاسبة. تم اشتقاق النموذج من خلال تحليل التمييز المتعدد على عينة مطابقة من 66 شركة تصنيع أمريكية، ويجمع النموذج بين نسب السيولة والربحية والرافعة المالية والملائة واستخدام الأصول في درجة مركبة واحدة تصنف الشركات على أنها سليمة ماليًا، أو مضطربة، أو في منطقة رمادية.
اقرأ الطريقة كاملة
للأعضاء فقط
تسجيل الدخولسجّل الدخول بحساب مجاني لقراءة هذا القسم.
خريطة المناهج
محيط المناهج ذات الصلة — اختر عقدةً للاستكشاف.
المصادر
- Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. The Journal of Finance, 23(4), 589–609. DOI: 10.1111/j.1540-6261.1968.tb00843.x ↗
كيف تستشهد بهذه الصفحة
ScholarGate. (2026, June 2). Altman Z-Score Bankruptcy Prediction. ScholarGate. https://scholargate.app/ar/finance/altman-z-score
أيُّ منهج؟
ضع هذا المنهج إلى جانب أقرب نظائره واقرأهما جنباً إلى جنب — المكتبة تضع الكتب على الطاولة، والاختيار لك.
- مقياس بينيش M-Score: كشف تلاعب الأرباحالتمويل↔ قارن
- تسجيل الائتمان (بطاقات الأداء، WoE/IV)التمويل↔ قارن
- تحليل التمييز الخطي (LDA)تعلم الآلة↔ قارن